Amerika Birleşik Devletleri'ne taşınmayı planlayan kişiler ülkenin vergi sistemi hakkında bilgi sahibi olmalıdır. Amerika vergi sisteminde elde edilen gelir üzerinden vergi alınır. Bu durum özellikle Amerikan vatandaşı olmayan kişiler için daha karmaşık olabilir. Vergi ödenmemesi durumunda çeşitli cezalar ile karşılaşılabilir.
Amerika'da Vergi Türleri
Amerika'da vergi sistemi çeşitli, federal, eyalet ve yerel düzeylerde uygulanan birçok farklı vergi türünden oluşur. Bu vergi sistemi, kişisel durumlara ve kişilerin bulundukları eyaletlere göre değişiklik gösterebilir.
Federal, Eyalet ve Yerel Vergiler
ABD vergi sistemi federal, eyalet ve yerel olarak üçe ayrılır. Federal vergiler arasında gelir vergisi, şirketler vergisi, sosyal güvenlik ve sağlık vergileri, sermaye kazançları vergisi ve miras vergisi gibi çeşitli vergi türleri yer alır. Eyalet ve yerel vergiler ise eyalet bazında uygulandığı için oranlar farklılık gösterebilir. Bu vergiler arasında emlak vergisi ve yerel hizmetleri finanse etmek amacıyla alınan ek vergiler de vardır.
Hangi Vergiler Kimleri Etkiler?
Genel anlamda uygulanan vergilerin etkisi bireylerin gelir düzeyine göre değişiklik gösterir. Federal vergiler ülke genelindeki tüm bireyleri kapsarken eyalet ve yerel vergiler eyalette bulunanlara oranları birbirinden farklı olacak şekilde uygulanır.
Gelir Vergisi Beyannamesi Nasıl Hazırlanır?
Gelir vergisi beyannamesini hazırlamadan önce kişinin gelir ve giderlerini net bir şekilde belirlemesi gerekir. Beyanname hazırlanırken sadece vergiye tabi olan gelirler sunulmalıdır. Yıllık olarak hazırlanan beyannameler belirtilen tarihe kadar düzenlenip Amerika Gelir İdaresi'ne (IRS) teslim edilmelidir. Beyanname hazırlanırken vergi mükellefleri doğru bilgileri vermeye dikkat etmelidir zira aksi takdirde cezai yaptırımlarla karşı karşıya kalabilirler.
Bireysel Gelir Vergisi Oranları
Kazanç sağlayan ve fiziksel olarak 3 yıl içerisinde 183 günden fazla Amerika'da bulunan bireylerin hepsi gelir vergisi ödemek zorundadır. Vergilendirme elde edilen kazanca göre değişse de genelde oranları artan tarifeye göre uygulanır. Ayrıca, federal ve eyalet olmak üzere iki farklı türde de gelir vergisi alınır ve eyalet tarafından alınan oran federalinkine kıyasla daha düşük olabilir.
Vergi Dönemi ve Son Teslim Tarihleri, Beyanname Süreçleri
Amerika'da vergi dönemi her yıl ocak ayında başlar ve aralık ayında sona erer. Gelir vergi beyannameleri genellikle 15 Nisan'a kadar gerçekleştirilmelidir. Ancak, Partnership ve S-Corp işletmeler için en son beyan tarihi 15 Mart'tır. Eyalet için alınan vergilerin ödeme tarihi ise eyaletlere göre değişiklik gösterir. Vergi beyannameleri IRS'ye posta veya e-posta aracılığıyla ulaştırılabilir.
Amerika'da Vergi Dilimleri ve Vergi Oranları
Amerika'nın vergi sistemi hem federal hem de eyalet olarak ayrıldığı için pek çok kişiye karmaşık gelebilir. Bireylerin veya mükelleflerin elde ettikleri gelire göre uygulanan vergi dilimleri, gelir seviyelerine bağlı olarak artış göstermektedir. Yani daha yüksek gelir elde eden kişiler daha yüksek oranla vergi öderler.
Federal Vergi Dilimleri (Tek Kişilik Mükellef)
Federal gelir vergisi oranları aşağıdaki gibidir:
- 0 - 11.600 dolar arası: %10
- 11.601 - 47.150 dolar arası: %12
- 47.151 - 100.525 dolar arası: %22
- 100.526 - 191.950 dolar arası: %24
- 191.951 - 231.250 dolar arası: %32
- 231.251 - 578.125 dolar arası: %35
- 578.126 dolar ve üzeri: %37
Eyalet Bazında Vergi Oranları
Eyaletlerde uygulanan vergi oranları eyalete göre farklılık gösterir. Vergi oranları genelde %0 ile %13 arasında değişiklik gösterebilir. Yani bazı eyaletler hiç vergi almazken bazı eyaletlerde %13 oranında bir vergi bulunmaktadır. Örneğin, Colorado eyaletindeki vergi %4.25 iken New York eyaleti artan oranlı bir vergi sistemine sahiptir ve oranlar %4 ile %10.9 arasında değişmektedir.
Vergi İadeleri
ABD'de yaşayan kişiler ödedikleri vergi tutarlarından bir kısmını vergi iadesi olarak geri alabilirler. Ödenen vergilerin fazla olması durumunda IRS tarafından vergi iadeleri yapılır. İade yapılacak tutar, kişinin ödediği vergi tutarına göre belirlenir.
Kimler Vergi İadesi Alabilir?
Genel olarak ABD'de çalışan ve vergi ödeyen herkes vergi iadesi alma hakkına sahiptir. Vergi iadeleri genelde tahmini vergilerin yanlış veya fazla hesaplanmasından kaynaklanır. Ayrıca, Amerika'da geçici olarak bulunan kişiler de ayrılırken ödedikleri vergilerin bir kısmını geri alabilirler. Ancak, bu noktada en kritik husus vergi beyannamesinin zamanında doldurulup IRS'e teslim edilmesidir.
Vergi İadesi Süreci ve Dikkat Edilmesi Gerekenler
Vergilerin hesaplanmasından sonra iade edilecek tutar belirlenir. Bu tutar, doğrudan vergi sahibinin hesabına yatırılabilir ya da çek şeklinde ABD postası ile gönderilebilir. Bu süreçte dikkate alınması gereken en önemli detay, vergi beyannamesindeki bilgilerin doğru ve eksiksiz olmasıdır. Aksi takdirde iade süreci uzayabilir.
Kişisel Gelir Vergisi ve Vergi Kesintileri
ABD'deki bireysel gelir vergisi sistemi, bireylerin yıllık kazançlarına göre kademeli olarak uygulanır. Bireylerin yıllık gelirleri ne kadar yüksekse, ödedikleri vergi oranı da o kadar yüksek olur. Ancak, vergi kesintileri mükelleflerin vergilendirilebilir gelirlerini azaltarak vergi yükümlülüklerini düşürmeyi amaçlar.
Gelirden Düşülebilen Kalemler
Vergi mükellefleri, yıllık gelirlerini beyan ederken bazı kalemleri gelirden düşebilirler. Ancak, özellikle şirket sahiplerinin yaptığı her harcama gider olarak gösterilemez. Gelirden düşülebilen bazı kalemler şunlardır:
- Ofis kirası
- Ofis içi kırtasiye ürünleri
- Temizlik ve bakım ürünleri
- Ofis araç yakıt ve bakım giderleri
- Seyahat masrafları
- Posta ve nakliye giderleri
- Reklam giderleri
- Eğitim giderleri
Şirketler İçin Vergi Yükümlülükleri
ABD'de faaliyet gösteren şirketlerin vergi yükümlülükleri, şirketin yapısına ve faaliyet gösterdiği eyalete bağlı olarak değişiklik göstermektedir. Amerika'da faaliyet gösteren şirketler genel olarak gelir vergisi, istihdam vergileri veya serbest meslek vergileri gibi vergi türlerini öderler.
Şirket Vergilendirmesi
Şirketler için de federal ve eyalet olmak üzere iki tür vergilendirme bulunmaktadır. Ancak bu uygulamalar, her şirketin yapısına göre farklılık göstermektedir. Örneğin, C-Corp yapısındaki şirketler %21 olarak belirlenen kurumlar vergisine tabi olurken, LLC, S-Corp ve Sole Prop yapısındaki şirketler farklı vergilendirme yöntemlerine tabi tutulur. Ayrıca, şirketler, çalışanları için bordro vergisi ve işsizlik vergisi de ödemek durumundadır.
Vergi Avantajları ve Teşvikler
ABD'de kurulan her işletme, ülkenin sunduğu vergi avantajları ve teşviklerden yararlanabilmektedir. Bu avantajlardan ilki, şirketlerin çalışanlarına sağladıkları sağlık sigortası veya eğitim gibi giderlerden dolayı vergi indirimi kazanmasıdır. Ek olarak, ekonomik büyümeyi teşvik etmek amacıyla işletmelere hibe, vergi indirimi veya satış vergisi iadesi gibi teşvikler de sunulmaktadır.
Amerika'da Yabancı Yatırımcılar İçin Vergi Rehberi
Yabancı yatırımcılar için vergi yükümlülükleri önemli bir konudur. Bu kişiler, yatırımın türüne göre gelir vergisi, sermaye kazançları vergisi ve temettü vergisi gibi farklı vergileri ödemekle yükümlü olabilirler. Ayrıca, yatırımcıların çifte vergi yükümlülüklerine karşı dikkatli olmaları gerekmektedir.
Yabancı Yatırımcıların Vergi Yükümlülükleri
Amerika'daki yabancı yatırımcılar için iki farklı vergilendirme sistemi uygulanmaktadır. Bunlar:
- ABD sınırları içerisinde ticaret yapıyor olarak kabul edilenler
Amerika'da ticaret yaparak gelir elde eden kişiler, Form 1040-NR doldurarak IRS'e iletilmelidir. Daha sonra, normal bir ABD vatandaşı gibi elde edilen gelir üzerinden vergilendirilirler. Artan oranlı vergilendirmeye tabi tutulan yatırımcılar, vergi indirimi imkanlarından da yararlanabilir.
- ABD kaynaklı gelirlere sahip olan yatırımcılar
Amerika'da ticaret yapmadan gelir elde eden yatırımcılar, ABD kaynaklı tüm gelirlerinden %30 sabit oranlı stopaj vergisine tabi tutulur. Vergi anlaşmaları sayesinde bu oran, daha düşük seviyelere indirilebilir.
Vergi Anlaşmaları ve Çifte Vergilendirme
Amerika'nın birçok ülke ile yaptığı çifte vergilendirme anlaşmaları sayesinde, yabancı yatırımcılar hem kendi ülkelerinde hem de ABD'de aynı gelir üzerinden iki kez vergi ödemezler. Bu anlaşmalar, yabancı yatırımcıların vergi yüklerini hafifletmeye ve yatırım için teşvik oluşturmaya yardımcı olur.
Vergi Danışmanlığı ve Vergi Hukuku Uzmanlarıyla Çalışma
ABD vergi sistemi, federal ve eyalet gibi farklı yükümlülükleri içerdiği için birçok birey ve işletme için karmaşık görünebilir. Bu süreçte hata yapmamak için bir vergi danışmanı ile çalışmak önemlidir. Vergi danışmanları, yalnızca mevcut vergi yükümlülüklerinin yönetilmesine yardımcı olmakla kalmayıp, gelecekteki vergi süreçlerinin de planlamasında destek sağlar.
Vergi Danışmanı Seçimi
Vergi süreçlerinizi daha doğru bir şekilde yönetebilmek için doğru vergi danışmanını seçmelisiniz. Seçiminizi yaparken danışmanın deneyimi, uzmanlık alanı ve sektörel bilgisi gibi unsurlar göz önünde bulundurulmalıdır. Bu hususlar, yalnızca vergi beyannameleri için değil, aynı zamanda gelecekte karşılaşılabilecek vergi sorunlarının çözümünde de önemlidir.
Vergi Uyumluluğu ve Denetimler
Vergi uyumunu sağlamak amacıyla, her yıl beyannamelerin doğru ve zamanında verilmesi gerekmektedir. IRS, bu beyannamelerin ve vergi ödemelerinin düzgün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla düzenli denetimler gerçekleştirmektedir. Vergi denetimleri; iç denetim, dış denetim ve IRS denetimi şeklinde üç ana başlık altında toplanabilir.
Amerika'da Emlak ve Gayrimenkul Vergileri
Amerika'da gayrimenkul sahipleri, sahip oldukları mülk üzerinden her yıl emlak vergisi ödemekle yükümlüdür. Emlak vergileri, genellikle yerel yönetimler tarafından toplanır ve kamu hizmetlerini finanse etmek amacıyla kullanılır.
Emlak Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Eyalet ve yerel hükümetler tarafından alınan emlak vergisi mülkün piyasa değeri üzerinden alınır ve yılda bir defa ödenmesi zorunludur. Bu vergi türü eyaletten eyalete göre değişiklik gösterebileceği gibi bir eyaletteki bölgelere göre de değişiklik gösterebilir.
Gayrimenkul Yatırımlarında Vergi Avantajları
Gayrimenkul yatırımlarının yatırım sahibine sağladığı bazı avantajlar vardır. Bunlardan en önemlisi amortisman avantajı ve gayrimenkulün bakım, sigorta ve ödeme gibi giderlerinin ödenecek gelir vergisinden düşülebilmesidir.
Grape Law, Amerika vergi yükümlülüklerine tam uyumluluğunuzu sağlayabilecek hizmetlere erişiminizi sağlayabilir. Hem şahsi hem de ticari vergilendirmelerinizin hesabından takibine kadar sunduğumuz hizmetler için [email protected] adresimize e-posta gönderebilirsiniz.
